Bonus lavoratori dipendenti nel 2025: quando arriva, chi ne ha diritto, come cambia lo stipendio

Il Governo ha deciso di rendere strutturale il bonus lavoratori dipendenti dal 2025.

La misura, già in vigore dal 2024, non solo viene riconfermata per i lavoratori dipendenti ma, con la Legge di Bilancio 2025, viene anche modificata ed estesa.

Di fatto, grazie al taglio del cuneo fiscale nel 2025, viene riconosciuto un esonero contributivo dal 4,8% fino al 7,1% sui redditi di lavoro dipendente compresi tra gli 8.500 e i 20.000 euro annui.

Mentre sono state previste detrazioni fiscali extra e decrescenti per chi ha un reddito di lavoro compreso tra 20.000 e 40.000 euro.

In questo articolo spieghiamo come funziona il bonus per i lavoratori dipendenti nel 2025, quando sarà disponibile e chi ne può beneficiare.

COS’È IL BONUS LAVORATORI DIPENDENTI CONFERMATO NEL 2025

Il bonus lavoratori dipendenti del 2025 è una detrazione che riduce i contributi previdenziali a carico dei lavoratori dipendenti, sia nel settore pubblico che privato. In altre parole, è uno “sconto” che va ad abbassare l’importo dei contributi che vengono normalmente trattenuti dallo stipendio e che, in questo modo, fa aumentare il netto in busta paga.

Si tratta del bonus lavoratori dipendenti riconosciuto in busta paga già nel 2024, ma che con la Legge di Bilancio 2025 diventa strutturale, grazie al taglio del cuneo fiscale nel 2025. Ovvero, non sarà più necessario rinnovare la misura ogni anno.

A differenza dello sgravio contributivo del 6% e del 7%, rispettivamente per i redditi fino a 25.000 euro e fino a 35.000 euro, previsto fino al 31 Dicembre 2024, dal 2025, il bonus è stato però modificato.

Nel dettaglio, dal prossimo 1° Gennaio 2025, la riduzione dei contributi un busta paga sarà cioè pari al:

• 7,1% per i redditi fino a 8.500 euro;

• 5,3% per i redditi tra 8.501 e 15.000 euro;

• 4,8% per quelli superiori a 15.000 euro.

Inoltre, come previsto dalla Legge di Bilancio 2025, il nuovo taglio fiscale nel 2025 introduce anche un sistema di decalage per i redditi compresi tra i 20.000 euro e i 40.000 euro. In pratica in questo caso è prevista una detrazione sull’imposta lorda dovuta dal dipendente che decresce gradualmente fino a diventare nulla per redditi superiori a 40.000 euro. In questo modo, anche i lavoratori con un reddito medio compreso tra i 35.000 e 40.000 euro (prima esclusi=avranno comunque diritto a parte dell’aiuto.

Tale detrazione corrisponde a:

QUANDO ARRIVA IL BONUS LAVORATORI DIPENDENTI

Il bonus per i lavoratori dipendenti sarà in vigore a partire dal 1° Gennaio 2025, dopo l’ok alla Legge di Bilancio 2025. La misura è strutturale, il che significa che sarà applicata automaticamente ogni mese, senza la necessità di rinnovi annuali.

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CHI HA DIRITTO AL BONUS LAVORATORI DIPENDENTI NEL 2025

Il bonus è destinato a tutti i lavoratori dipendenti, sia nel settore pubblico che privato, con contratto a tempo determinato o indeterminato e a prescindere dalla circostanza che assumano o meno la natura di imprenditore.

Possono beneficiarne, però, solo coloro che hanno un reddito lordo fino a 40.000 euro annui, con benefici maggiori per chi guadagna fino a 20.000 euro. Per conoscere nel dettaglio chi ci guadagna di più, vi consigliamo di leggere la nostra guida al taglio del cuneo fiscale, completa di esempi e simulazioni relativi agli importi in busta paga.

COME CAMBIA LO STIPENDIO

Con la misura in arrivo, lo stipendio netto dei lavoratori dipendenti dal 2025 aumenta. Lo sconto infatti riguarda i contributi a carico del lavoratore e riduce le trattenute previdenziali. Di conseguenza, con meno trattenute da versare, aumenta lo stipendio netto.

Per capire meglio, ecco alcuni esempi di come lo stipendio per ogni fascia di reddito:

• per chi percepisce uno stipendio pari a 8.500 euro lordi all’anno, con il bonus al 7,1%, l’aumento annuale sarebbe di 603,50 euro, pari a 46 euro al mese circa;

• per chi percepisce uno stipendio pari a 14.000 euro lordi all’anno, con il bonus al 5,3%, l’aumento annuale sarebbe di 742 euro, pari a 57 euro al mese circa;

• per chi percepisce uno stipendio pari a 16.000 euro lordi all’anno, con una riduzione dei contributi previdenziali pari 4,8%, l’aumento annuale sarebbe di 768 euro, pari a 59 euro al mese circa;

• per chi percepisce stipendi pari a 20.000 e non superiore a 32.000 euro lordi all’anno, la detrazione annua è fissa ed è pari a 1.000 euro. Dunque, in caso di uno stipendio da 22.000 euro, lo sgravio fisso sarà di 1.000 euro.

Discorso diverso, invece, va fatto per i redditi di lavoro compresi tra 32.001 e 40.000, per cui detrazione va calcolata di volta in volta. A titolo esplicativo, facciamo di seguito alcuni esempi:

• per chi percepisce stipendi pari a 33.000 euro lordi all’anno, la detrazione sulle imposte da pagare è pari a 875 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 35.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a 625 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 36.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a 500 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 37.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a 375 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 38.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a 250 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 39.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a 125 euro annui;

• per chi percepisce stipendi pari a 40.000 euro lordi all’anno, la detrazione è pari a zero.

GUIDA AL TAGLIO DEL CUNEO FISCALE NEL 2025

Per approfondire, vi consigliamo di leggere la guida al taglio del cuneo fiscale nel 2025, aggiornata con le modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2025, collegata alla riforma fiscale 2025.

ALTRI APPROFONDIMENTI E AGGIORNAMENTI

Tra le novità 2025 per i lavoratori, inoltre, vi segnaliamo la nuova misura fiscale che prevede meno tasse per chi ha figli nel 2025. Da leggere, anche l’articolo che vi spiega cos’è e come funziona il quoziente familiare nel 2025, da cui dipenderanno gli sconti sulle tasse per le famiglie.

Per approfondire le iniziative in ambito fiscale, poi, vi invitiamo a consultare la guida al taglio dell’IRPEF nel 2025.

Mentre per conoscere altri aiuti e agevolazioni disponibili per famiglie e lavoratori potete invece visitare la nostra sezione dedicata agli aiuti alle persone.

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