Scaglioni IRPEF 2025: simulazione calcolo e aliquote

Con la Legge di Bilancio e la riforma fiscale in corso di approvazione, il Governo ha stabilito quali saranno gli scaglioni IRPEF nel 2025.

Con l’obiettivo di semplificare le aliquote e rendere il sistema fiscale più equo, sono state introdotte nuove detrazioni per le famiglie numerose e con un reddito basso. 

In questo articolo spieghiamo quindi quali sono gli scaglioni IRPEF nel 2025 e quali le aliquote in vigore dal 1° Gennaio, con esempi di calcolo e simulazioni che aiutano a capire come calcolare l’Imposta per le diverse fasce di reddito.

SCAGLIONI IRPEF 2025, COSA CAMBIA CON LA LEGGE DI BILANCIO

La Riforma IRPEF 2025, collegata alla Legge di Bilancio 2025 e alla riforma fiscale 2025, vengono confermati nel 2025 gli scaglioni IRPEF 2024, ma cambia il nuovo sistema di detrazioni fiscali, che prevede meno tasse per chi ha figli nel 2025 e punta quindi ad alleggerire il carico fiscale delle famiglie, soprattutto quelle numerose e con redditi bassi.

In particolare, nel determinare l’ammontare delle tasse si ricorrerà al cosiddetto quoziente familiare, un metodo che calcola il reddito complessivo della famiglia, sommando i redditi di tutti i membri e dividendo la cifra per il numero corrispondente ai componenti. In questo modo, si ottiene un reddito imponibile medio più basso e, quindi, anche l’aliquota da applicare sarà minore.

Ciò porta a una riduzione dell’imposizione fiscale, in quanto più una famiglia è numerosa, minore sarà il reddito e, quindi, anche l’imposta da pagare. Per approfondire e capire meglio come funziona mi consigliamo la lettura alla nostra guida sul quoziente familiare.

Le aliquote IRPEF dal 1° Gennaio, invece, saranno quelle approvate con la riforma fiscale 2024, poiché confermate nel 2025. Vediamole nel dettaglio.

COME SARANNO LE ALIQUOTE IRPEF NEL 2025

Le aliquote IRPEF confermate dalla Legge di Bilancio 2025 sono le seguenti:

• 23% per i redditi medi fino a 28.000 euro;

• 35% per i redditi medi superiori a 28.000 euro e fino a 50.000 euro;

• 43% per i redditi medi che superano 50.000 euro.

Questo sistema, già in vigore nel 2024, è organizzato in tre scaglioni di reddito imponibile e prevedere diverse aliquote fiscali, da applicare in base all’ammontare del reddito. Si tratta di un sistema progressivo, quindi maggiore è il reddito maggiore è l’aliquota da applicare e, quindi, l’IRPEF da pagare.

Tuttavia, per ciascun scaglione di reddito, viene applicata l’aliquota specifica solo alla parte di reddito che rientra in quello stesso scaglione. Facciamo qualche esempio per capire meglio.

SIMULAZIONE CALCOLO IRPEF 2025

Vediamo insieme alcuni esempi di calcolo IRPEF per capire meglio come funziona nel 2025 e come si calcola l’imposta sui tre scaglioni:

• per un reddito pari a 20.000 euro, il calcolo è semplice perché il reddito rientra tutto nel primo scaglione (fino a 28.000 euro), quindi si applica direttamente l’aliquota del 23% sul totale del reddito. Per cui il calcolo da fare per vedere a quanto ammonta l’IRPEF è il seguente: 20.000 x 23% = 4.600 euro;

• per un reddito di 35.000 euro, bisogna fare un ragionamento diverso, perché una parte del reddito rientra nel primo scaglione (fino a 28.000 euro), e una parte nel secondo scaglione (da 28.001 a 50.000 euro). Per cui si procede prima con l”applicazione dell’aliquota del 23% (1° scaglione) fino a 28.000 euro. Ossia, 28.000 x 23% = 6.440 euro. Poi, si applica l’aliquota del 2° scaglione (35% da 28.000 a 35.000 euro) alla parte di reddito eccedente i 28.000 euro, per cui 7.000 x 35% = 2.450 euro. Dunque, il calcolo totale dell’IRPEF è il seguente: 6.440 + 2.450 = 8.890 euro;

• per un reddito di 60.000 euro, la tassazione coinvolge tutti e tre gli scaglioni. Pertanto, c’è l”applicazione dell’aliquota del 23% (1° scaglione) fino a 28.000 euro (28.000 x 23% = 6.440 euro). Poi, si applica quella del 2° scaglione al 35% per il reddito da da 28.000 a 35.000 euro (22.000 x 35% = 7.700 euro). Successivamente si applica quella del 3° scaglione del 43% per redditi oltre i 50.000 euro (10.000 x 43% = 4.300 euro). Dunque, il calcolo totale dell’IRPEF è il seguente: 6.440 + 7.700 + 4.300 = 18.440 euro.

GUIDA ALLA LEGGE DI BILANCIO E ALLA RIFORMA IRPEF

Mettiamo a vostra disposizione la guida alla Riforma IRPEF 2025 collegata alla riforma fiscale 2025, dove vi spieghiamo quali sono le novità introdotte e cosa cambia dal prossimo anno. Invece, per i dettagli sulle prime misure annunciate dal Governo per Fisco, famiglie, lavoro e imprese, le trovate nella nostra guida sulla Legge di Bilancio 2025.

Se volete conoscere l’iter nel dettaglio, vi consigliamo di leggere la guida che spiega che cos’è la Legge di Bilancio, come funziona e a cosa serve.

ALTRI AIUTI E AGGIORNAMENTI

Per maggiori dettagli sulle riduzioni all’IRPEF per i lavoratori, vi invitiamo a consultare la guida sul Taglio Cuneo fiscale nel 2025.

Vi consigliamo di approfondire anche l’articolo sul quoziente familiare e quello sul taglio dell’IRPEF nel 2025. Interessanti, poi, le novità sulle detrazioni fiscali nel 2025.

Per restare informati sulle nuove leggi e normative, vi consigliamo di seguire la nostra pagina, dove sono presenti news, guide e novità normative.

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