Meno tasse nel 2025 per chi ha figli: cosa prevede e come funziona la nuova misura

Con la nuova Legge di Bilancio 2025, il Governo introduce una misura fiscale che prevede meno tasse per chi ha figli.

L’obiettivo è sostenere i nuclei familiari più numerosi attraverso un sistema di detrazioni fiscali basato sul cosiddetto “quoziente familiare”.

In questa guida spieghiamo in modo chiaro e dettagliato cosa prevede la misura che stabilisce meno tasse nel 2025 per chi ha figli, a chi si rivolge, come funziona, quali sono le nuove percentuali di detrazioni e quando entra in vigore.

MENO TASSE PER CHI HA FIGLI CON LA LEGGE DI BILANCIO 2025

La Legge di Bilancio 2025 riconosce dal 1° Gennaio una riduzione indiretta delle imposte per le famiglie con figli a carico.

Modificando le regole delle detrazioni fiscali, aumentano così i benefici per chi ha figli.

Ricordiamo che le detrazioni fiscali sono somme che i contribuenti possono sottrarre dall’importo delle tasse dovute. Aumentando i limiti delle detrazioni per le famiglie con figli, quindi, c’è la riduzione dell’importo su cui tali nuclei familiari pagano le tasse e un automatico risparmio fiscale.

Il Governo infatti, ha introdotto un nuovo asset fiscale basato sul “quoziente familiare“, cioè, un sistema che lega le detrazioni fiscali al numero di familiari a carico. Maggiore è il numero di figli, maggiori saranno le agevolazioni fiscali e le conseguenti riduzioni.

L’obiettivo è sostenere i nuclei familiari più numerosi. Questa misura inserita nella riforma fiscale 2025 comporta anche un risparmio di circa un miliardo di euro per le casse dello Stato.

In attesa di leggere la versione definitiva della Finanziaria che introdurrà la misura, da approvare entro fine anno, scopriamo insieme come funziona il nuovo sistema fiscale basato sul quoziente familiare.

COME FUNZIONA LA RIDUZIONE DELLE TASSE PER CHI HA FIGLI NEL 2025

La riduzione delle tasse per le famiglie con figli a carico introdotta dalla Legge di Bilancio 2025 si basa su un nuovo sistema di detrazioni fiscali calcolate in base al quoziente familiare, che aumenta i benefici fiscali in proporzione al numero di figli a carico. Cioè, più componenti ha una famiglia, maggiori saranno le detrazioni.

A differenza del sistema di tassazione individuale in vigore nel 2024, che considerava il reddito di ciascun contribuente singolarmente, il quoziente familiare somma tutti i redditi dei membri del nucleo familiare (come il contribuente, il coniuge, i figli e le persone invalide conviventi) e li divide per un coefficiente proporzionato al numero di persone.

Con questo metodo, il reddito complessivo della famiglia viene diviso per il numero di membri, ottenendo così un reddito medio per persona su cui applicare le aliquote fiscali. Ciò porta a una riduzione dell’imposizione fiscale, in quanto la tassazione è meno progressiva per le famiglie più numerose.

Tuttavia, se il reddito complessivo annuale del nucleo familiare è superiore a 75.000 euro, le detrazioni sono limitate e cambiano in base alla fascia di reddito. Ovvero, tra 75.000 e 100.000 euro, la base di riferimento per calcolare le detrazioni fiscali è fissata a 14.000 euro. Questo importo rappresenta la somma standard che verrà utilizzata per il calcolo delle detrazioni effettive, applicando poi il coefficiente. Invece, se il reddito è oltre 100.000 euro, si usa un importo base inferiore, pari a 8.000 euro.

A questo punto, per calcolare l’ammontare delle detrazioni fiscali, si parte dall’importo base della fascia di reddito (14.000 euro per chi ha un reddito tra 75.000 e 100.000 euro e 8.000 euro per chi ha un reddito superiore a 100.000 euro) e si moltiplica per il coefficiente del quoziente familiare corrispondente al numero di figli a carico, pari a:

• 0,50 se non ci sono figli;
• 0,70 con un figlio;
• 0,85 con due figli;
• 1,00 con più di due figli o almeno un figlio con disabilità.

Il risultato rappresenta la detrazione fiscale annuale che la famiglia può sottrarre dalle tasse.

ESEMPI PRATICI

Per capire meglio come funzionano le detrazioni per i figli a carico dopo le modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2025, facciamo qualche esempio pratico:

Esempio 1: Famiglia con Reddito sotto i 75.000 euro

Immaginiamo una famiglia composta da cinque membri: un genitore (contribuente), un genitore (coniuge) e tre figli minorenni. Consideriamo i seguenti redditi:

• Reddito del genitore 1: 45.000 euro;
• Reddito del genitore 2: 25.000 euro

In questo caso, il reddito totale della famiglia sarà = 45.000 + 25.000 = 70.000 euro. Inoltre, secondo le disposizioni della Legge di Bilancio 2025, poiché a ciascun membro della famiglia corrisponde una quota. Con cinque membri, il numero totale delle quote è 5. Pertanto, il reddito medio da considerare è 70.000/5 = 14.000 euro. 

Quindi, invece di pagare le tasse sul reddito totale di 70.000 euro, la tassazione si applicherà sul reddito medio di 14.000 euro. Con l’applicazione di un’aliquota pari al 23% (che si applica a redditi fino a 28.000 euro) invece che del 43% (che è l’aliquota prevista per i redditi superiori a 50.000 euro).

Esempio 2: Famiglia con Reddito tra 75.000 e 100.000 euro

Consideriamo una famiglia con un reddito complessivo di 80.000 euro e due figli a carico. In questa fascia di reddito (tra 75.000 e 100.000 euro), si tiene conto di un importo base di 14.000 euro per calcolare le detrazioni.

Avendo due figli, il coefficiente del quoziente familiare che si applica è pari a 0,85. Quindi per  calcolare la detrazione, si moltiplica l’importo base di 14.000 euro per il coefficiente di 0,85 = 11.900

Esempio 3: Famiglia con Reddito Superiore a 100.000 euro

Infine, consideriamo una famiglia con un reddito complessivo di 110.000 euro e tre figli a carico. Per redditi superiori a 100.000 euro, la Legge di Bilancio 2025 stabilisce un importo base più basso, pari a 8.000 euro.

Poiché la famiglia ha più di due figli, si applica il coefficiente del quoziente familiare pari a 1,00, che rappresenta il massimo beneficio fiscale previsto per le famiglie numerose. Di conseguenza la detrazione moltiplicando l’importo base di 8.000 euro per il coefficiente 1,00 sarà pari a  8.000×1,00 = 8.000 euro.

A CHI SPETTA LA RIDUZIONE DELLE TASSE

Le agevolazioni fiscali annunciate dopo l’ok alla Legge di Bilancio 2025 sono destinate principalmente alle famiglie con figli a carico. In particolare, coloro che hanno uno o più figli, si vedranno aumentare le detrazioni fiscali rispetto agli anni precedenti.

Tali agevolazioni saranno stabilite in termini percentuali in base a precise fasce di reddito.

Ovvero, le famiglie con redditi più bassi otterranno benefici maggiori rispetto a quelle con redditi più elevati. Single e coppie senza figli, invece, non riceveranno agevolazioni sulle loro detrazioni.

DA QUANDO ENTRA IN VIGORE

La nuova misura che fissa meno tasse per coloro che hanno figli è in vigore dal 1° Gennaio 2025.

Questo significa che le spese sostenute a partire da quella data saranno soggette alle nuove regole di detrazione fiscale. Le modifiche saranno operative già dalla dichiarazione dei redditi del 2026, per tutte le spese sostenute nel corso del 2025.

ALTRE MISURE PER LA FAMIGLIA IN LEGGE DI BILANCIO

Oltre alle detrazioni fiscali, la Legge di Bilancio 2025 prevede ulteriori misure a sostegno delle famiglie. Tra queste, la Carta per i nuovi nati da 1.000 euro per le famiglie con redditi ISEE inferiori a 40.000 euro.

Confermato anche il potenziamento del bonus nido, che resta fino a 3.600 euro per le famiglie con ISEE sotto i 40.000 euro. Inoltre, è stato potenziato il congedo parentale.

Ci sarà anche l’Assegno Unico Universale Figli, che sarà modificato però per gli stranieri, come spieghiamo in questa guida.

GUIDA ALLA LEGGE DI BILANCIO 2025

Maggiori dettagli sulle misure approvate dal Governo per Fisco, famiglie, lavoro e imprese, li trovate nella nostra guida sulla Legge di Bilancio 2025.

Se volete conoscere come è strutturata e qual è l’iter di approvazione, vi consigliamo di leggere anche la guida che spiega che cos’è la Legge di Bilancio, come funziona e a cosa serve.

ALTRI APPROFONDIMENTI E AGGIORNAMENTI

Per approfondire, a vostra disposizione mettiamo la guida al quoziente familiare e, tra le iniziative legislative dell’Esecutivo, vi segnaliamo la Riforma famiglia e natalità 2025 2026 e i fringe benefit confermati per i genitori nel 2025.

Per conoscere altri aiuti e agevolazioni disponibili per famiglie e lavoratori potete invece visitare la nostra sezione dedicata agli aiuti alle persone.

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