Scaglioni IRPEF 2024 simulazione: a chi spettano fino a 600 euro in più

Cambiano gli scaglioni IRPEF nel 2024 e, con una simulazione, è possibile individuare chi ne beneficerà maggiormente, guadagnando fino a 600 euro in più grazie al risparmio sulle tasse.

La Legge di Bilancio 2024 e la riforma fiscale 2024 hanno introdotto significative modifiche alle imposte sul reddito, proponendo la riforma dell’IRPEF e il taglio del cuneo fiscale come misure principali.

In questo articolo vi spieghiamo, in modo chiaro e dettagliato, come cambiano gli scaglioni IRPEF nel 2024 e facciamo degli esempi per capire in che modo le nuove aliquote IRPEF permettono un bel risparmio alle famiglie italiane.

COME CAMBIANO GLI SCAGLIONI IRPEF 2024

La riforma dell’IRPEF 2024, che coinvolge tutti i contribuenti dal prossimo 1° gennaio 2024, accorpa i primi due scaglioni dell’Imposta Reddito Persone Fisiche, prevedendone uno con un’aliquota del 23%. Le fasce, secondo le ultime regole decise dal Governo Meloni, passano da quattro a tre.

Dunque, quali saranno le aliquote IRPEF 2024?

Le tre aliquote IRPEF 2024 saranno:

• 23% per i redditi fino a 28.000 euro;

• 35% per i redditi oltre 28.000 e fino a 50.000 euro;

• 43% per i redditi oltre 50.000 euro.

Invece, ecco quali sono le vecchie aliquote IRPEF, ovvero quelle valide nel 2023, che sono 4, ovvero:

• 23% fino a 15.000 euro;

• 25% tra 15.001 euro e 28.000 euro;

• 35% tra 28.001 euro e 50.000 euro;

• 43% oltre 50.001 euro.

Inoltre, l’Agenzia delle Entrate ha reso note le indicazioni per l’attuazione della riforma con la Circolare n.2 del 6 febbraio 2024, presentate con questo comunicato stampa. Come vi spieghiamo nell’articolo sulla riforma dell’IRPEF 2024, questa modifica sugli scaglioni dell’Imposta Reddito Persone Fisiche, insieme al taglio del cuneo fiscale 2024, per un totale di 15 miliardi di euro su un bilancio complessivo di 25 miliardi, influenzano diversamente gli stipendi a seconda delle fasce di reddito. Cioè, le due misure comporterebbero un aumento del reddito disponibile per alcune famiglie.

Ma quali saranno le famiglie interessate da questo aumento? Vediamolo insieme.

NUOVE ALIQUOTE IRPEF 2024, CHI CI GUADAGNA

Gli aumenti del reddito familiare in base ai nuovi scaglioni IRPEF 2024 e al taglio del cuneo fiscale 2024 riguarda quasi il 75% delle famiglie italiane. Mentre gli altri nuclei familiari non sperimenterebbero variazioni significative nel reddito. Infatti, considerando che con la riforma IRPEF 2024 e con il taglio del cuneo fiscale 2024 per redditi sotto i 15.000 euro e oltre i 35.000 euro non vi sono cambiamenti significativi, l’effetto combinato delle due misure è più pronunciato per i redditi situati tra queste soglie.

La riforma ha delineato la nuova curva IRPEF per il 2024, con il beneficio massimo per pensionati e lavoratori che raggiunge 260 euro all’anno, valido fino a un reddito di 50.000 euro. Poi al di sopra di questa soglia, viene applicato un taglio che annulla i benefici.

Ossia:

• per redditi tra 15.000 e 25.000 euro, si osserva una riduzione dell’aliquota e uno sconto effettivo di 200 euro;

• per redditi tra 25.000 e 40.000 euro, il taglio del cuneo fiscale scompare per i lavoratori dipendenti, ma aumenta il guadagno per l’IRPEF a 260 euro;

• per redditi oltre i 50.000 euro, le detrazioni vengono ridotte, annullando il beneficio previsto di 260 euro sull’IRPEF, mantenendo il contributo da versare a 20.850 euro per dipendenti, autonomi e pensionati.

DI QUANTO AUMENTA IL REDDITO FAMILIARE

L’effetto combinato dei nuovi scaglioni IRPEF e del taglio del cuneo fiscale 2024, comporterà dal prossimo gennaio un aumento del reddito disponibile per le famiglie del 1,5% in media nel 2024, corrispondente a circa 600 euro annui.

A chiarirlo è anche quanto emerge dalle indicazioni dell’Agenzia delle Entrate nella Circolare n.2 del 6 febbraio 2024, Inoltre, c’è da aggiungere che il taglio del cuneo fiscale, confermato per il 2024, è stato esteso ai dipendenti pubblici e privati che hanno un reddito fino a 35.000 euro.

Questa misura riduce l’aliquota contributiva per le pensioni a carico del lavoratore di 7 punti percentuali per redditi fino a 1.923 lordi (25.000 euro annui) e di 6 punti per redditi fino a 2.692 euro lordi per 13 mensilità.

Se volete sapere nel dettaglio come si calcola questo sgravio, vi consigliamo di leggere questa guida.

SIMULAZIONE SCAGLIONI IRPEF 2024 E TAGLIO CUNEO FISCALE

Facendo una simulazione di calcolo del reddito familiare in base ai dettami della riforma IRPEF 2024 e del taglio del cuneo fiscale 2024 vengono fuori aumenti significativi per le famiglie che guadagnano tra i 15.000 e i 35.000 euro annui.

Ovvero, secondo calcoli che vengono fuori dalle indicazioni sulle nuove norme, ecco alcuni esempi e simulazioni di quanto aumenta il reddito familiare dal 2024, grazie ai nuovi scaglioni IRPEF e al taglio del cuneo fiscale:

• per un reddito lordo di 1.000 euro mensili, l’aumento complessivo è di circa 60 euro (circa 720 euro lordi annui);

• per un reddito lordo di 1.500 euro mensili, l’incremento sale a 75 euro al mese (circa 900 euro lordi annui);

• per un reddito lordo di 2.200 euro mensili, l’aumento complessivo è di circa 110 euro al mese (circa 1.430 euro lordi all’anno).

Superata la soglia dei 30.000 euro lordi, l’aumento diminuisce progressivamente. Ovvero:

• per redditi tra 30.000 e 40.000 euro, l’incremento è di 103 euro netti al mese, per un totale di 1.346 euro all’anno;

• per i redditi tra i 40.000 e i 50.000 euro, l’aumento si attesta a soli 20 euro al mese, per un totale di 260 euro all’anno.

Come avete potuto vedere da questa simulazione sugli scaglioni IRPEF 2024 e sul taglio del cuneo fiscale, l’impatto complessivo dipende quindi dalla fascia di reddito.

GUIDA RIFORMA FISCALE E LEGGE BILANCIO 2024

Vi invitiamo a leggere la nostra guida alla Legge di Bilancio 2024 con il testo definitivo della Manovra e del collegato fiscale in PDF. I testi sono allegati e scaricabili gratuitamente. Da non perdere, neppure le indicazioni del collegato fiscale alla Manovra che potete leggere in questo approfondimento.

Tra le novità vi sono la no tax area pensionati e dipendenti, quelle sulle detrazioni e deduzioni con la riforma fiscale o quelle sulla tassazione agevolata premi di produttività. Da citare anche le novità sui fringe benefit, con gli aumenti sui fringe benefit per chi ha figli.

ALTRI AIUTI E AGGIORNAMENTI

Vi consigliamo la lettura della nostra guida ai bonus tasse e quella sui bonus in busta paga confermati e prorogati nel 2024.

A vostra disposizione anche la guida sulle ultime novità DEF sul taglio del cuneo fiscale nel 2025.

Da leggere anche il bonus dipendenti pubblici e l’articolo sul  bonus lavoratori dipendenti. Infine, da non perdere, neppure l’articolo su quali sono gli aumenti in busta paga nel 2024. Vi consigliamo anche la nostra guida al Decreto Milleproroghe 2024 e quella sulla global minum tax imprese.

Poi, invitiamo inoltre a scoprire tutte notizie sugli aiuti per le famiglie e i lavoratori.

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